中国农业发展银行关于加强现金管理工作的通知
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中国农业发展银行关于加强现金管理工作的通知
中国农业发展银行
中国农业发展银行关于加强现金管理工作的通知
中国农业发展银行
中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
农业发展银行的现金管理工作是收购资金封闭运行和防范及化解金融风险的一项重要内容。当前现金管理工作存在的主要问题是一些行对这项工作的重要性认识不够，管理职能弱化，有章不循。超范围使用现金，大额现金支付审批不严，以及现金收支统计归属失误，盲统、漏统、错位
的情况时有发生。为了进一步加强我行的现金管理工作，现提出以下意见：
一、提高认识，把现金管理工作列入日常工作重要议事日程。各级行要认真学习中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》、《大额现金支付登记备案规定》和1998年编发的《现金收支统计制度》及相关的文件精神。目前虽然由于银行汇票、支票、本票和信用卡等结算工具广泛运用
，社会现金流量有所减少，但农业发展银行信贷和结算对象是粮棉油收储企业，而企业面对的是千家万户的农民，一方面现金收支量大、面广，另一方面企业经营状况不佳，管理漏洞较多，银行现金管理稍有放松，就有可能通过现金投放渠道导致资金流失，甚至造成经济案件。因此，加强
现金管理对农发行的封闭运行有着特殊的重要性。各级行领导要将其列入日常工作重要议事日程，建立完善内部现金管理责任制，落实专人管理，制定切实有效的制度和具体措施，把现金管理和统计工作抓出成效，防止企业利用支取现金手段挤占政策性收购资金。
二、严格掌握支取现金范围。依据《现金管理暂行条例实施细则》，农业发展银行开户单位支取现金的范围包括：
(一)职工工资、津贴和个人劳务报酬；
(二)按照国家规定颁发给个人的各种奖金；
(三)各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出；
(四)粮棉油收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款；
(五)出差人员必须随身携带的差旅费；
(六)结算起点以下的零星支出；
(七)中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。
上述规定外的一切收支活动，必须实行转账结算。
三、加强对开户企业库存现金的管理，控制粮棉油收储企业支取现金的账户，合理核定开户企业库存现金限额。要加强支取现金账户管理，粮棉油收储企业支取现金的账户为“收购资金存款”和“单位财务资金存款”两个账户，“收购资金存款”账户提取现金只能用于收购，“单位财
务资金存款”账户支取现金用于工资等费用开支。粮棉油企业基本账户、单位应付利息存款账户不得支取现金。要根据不同地区开户粮油、棉花企业在淡、旺不同季节的现金实际需要，分别核定其合理的库存现金限额，根据收购进度控制现金投放。对企业超额库存现金和回笼现金，要督促
其及时归行，将现金库存保持在核定的限额之内。
四、加强大额现金管理，完善内部审批制度。各级行要严格按照《大额现金支付登记备案规定》的有关规定加强对大额现金管理，建立现金台账，实行专人负责；要建立起双人审核、层层把关的审核制度，现金传票原始凭证要两人以上签章(字)，特别是对于收购资金使用现金必须实行
审批责任制，成立审批领导小组，明确审批权限，落实管理责任，保证现金收支有章可循，把现金支付管理工作落在实处。
五、进一步改进金融服务，引导企业减少现金使用。各级行要进一步规范和推广银行汇票、支票、本票等结算工具的运用，疏通结算渠道，遵守结算纪律，减少结算在途时间，加快结算速度，提高转账结算的信誉，力争做到能转账结算的就不要使用现金，减少现金使用。
六、严格执行《现金收支统计制度》规定的“现金收支操作规程”。规范基层行现金台账，加强现金传票的临柜审核，维护统计法规、统计制度的严肃性。各基层行必须按照总行的要求建立统一、规范的现金台账，禁止用会计账页代替现金台账；现金台账要逐日逐笔登记。各基层行临
柜人员应对开户企业的存取款凭证进行严格审查，凡来源、用途填写不清，大小写金额不符，用科目名称代替现金用途以及一张凭证几种来源、用途未分别注明的凭证，临柜人员应要求开户企业填清补全，或更换凭证重新填写；对于多用途或用途含糊不清的传票，临柜人员应不予受理。各
级行上报现金收支统计表时，必须按有关核对内容严格检查并且认真复核，未经核对和复查的现金统计报表不得上报；要采取岗位培训，提高基层人员素质，保持统计队伍稳定。
七、坚持现金计划执行情况分析和现金管理检查制度。各分行要按月对辖内现金计划执行情况进行分析并按时报送总行资金计划部。各级分行稽核部门要把现金管理情况作为一项重要的稽核内容进行检查，及时发现和纠正存在的问题，并要将有关情况写入稽核报告向总行进行反映。对
于现金管理违规现象必须严肃处理，加大处罚力度，对企业库存现金超限额的要限其在规定时间内将超限额部分送存银行，对坐支现金的企业要通报批评，对白条抵库的企业要给以相应的经济处罚，坚决维护现金管理法规制度的严肃性。
八、认真做好现金调运、保管的保卫工作。要确保农副产品收购的现金供应不因调运不及时出现影响敞开收购的现象，确保现金保管的安全。
九、建立现金管理工作责任制。现金管理工作是各级计划部门的重要工作职责，因此，要在行长领导下，由计划部门牵头，信贷、财会、信息电脑和稽核等有关部门参加，明确工作职责，切实做好现金监管，并注意相互协作，共同把现金管理和统计工作搞好。
1998年12月14日
国务院关于太湖流域防洪规划的批复
国务院
国务院关于太湖流域防洪规划的批复
国函〔2008〕12号
上海市、江苏省、浙江省、安徽省人民政府，发展改革委、财政部、国土资源部、建设部、铁道部、交通部、水利部、农业部、环保总局、林业局、气象局：
水利部《关于审批太湖流域防洪规划的请示》（水规计〔2007〕453号）收悉。现批复如下：
一、原则同意《太湖流域防洪规划》（以下简称《规划》），请你们认真组织实施。力争到2015年，太湖流域防洪标准达到50年一遇，重点防洪工程按照100年一遇防洪标准建设；上海市黄浦江干流及城区段按1000年一遇高潮位设防，城区段海堤按200年一遇高潮位加12级风设防；杭州市老城区段堤防按500年一遇高潮位设防；苏州、无锡、常州、嘉兴、湖州市按100年一遇洪水位设防，其中苏州、无锡和常州市中心城区按200年一遇洪水位设防；其他县级城市按50年一遇洪水位设防。到2025年，太湖流域防洪标准达到100年一遇。
二、《规划》的实施，要坚持“蓄泄兼筹、洪涝兼治”和“引排结合、量质并重、综合治理”的方针，进一步完善太湖流域防洪总体布局，以治太骨干工程为基础，建设洪水北排长江、东出黄浦江、南入杭州湾的防洪工程体系，辅以防汛抗旱指挥系统建设和防洪调度管理、洪水风险管理等非工程措施，构建集防洪减灾、水资源调控为一体的防洪减灾体系。
三、加强防洪骨干工程建设，抓紧实施治太骨干工程二期，加强区域河道整治和周边河湖江堤堤防建设；修建上游山区水库，加快病险水库除险加固，确保水库安全运行；加强城市防洪工程建设，不断完善重点城市防洪工程体系，制订城市防御超标准洪水预案；加强海塘、排涝工程和平原区各类圩闸等建设。
四、认真做好规划建设项目的前期工作，按照基本建设程序报批。防洪工程建设要严格实行项目法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制，认真组织，加强监督检查，确保工程质量。
五、加强防洪管理，提高洪水风险管理水平。堤防要严格按标准建设，不得超过《规划》确定的标准；河道上特别是河口处的建设项目，必须实行洪水影响评价制度，任何工程建设均不得超越规划治导线。地方各级人民政府及相关单位要加强对防洪设施的管理与维护，确保工程正常运行。太湖流域管理机构要切实履行规划、管理、监督、协调、指导的职责，加强流域防汛抗旱的统一管理和调度，加快流域防汛抗旱指挥调度系统建设，抓紧研究制订防洪骨干水库的调度运用方案。各类工程在汛期必须服从流域防洪调度。
太湖流域城市密集，人口和产业集中，是我国经济最发达的地区之一，也是洪涝灾害比较严重的地区。《规划》的实施，对保障太湖流域人民群众生命财产安全，促进经济社会又好又快发展，构建社会主义和谐社会，具有十分重要的意义。各有关地区和部门要加强领导，密切配合，精心组织实施，确保太湖流域防洪安全。
国务院
二○○八年二月十六日
国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司缴纳企业所得税问题的通知
国家税务总局
国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司缴纳企业所得税问题的通知
国家税务总局
北京、天津、上海、重庆、辽宁、吉林、黑龙江、河北、古蒙古、陕西、甘肃、青海
、宁夏、新疆、西藏、四川省（自治区、直辖市）国家税务局，大连市国家税务局：
为了支持中国石油天然气股份有限公司经营管理体制改革，加强企业所得税的征收管理，保证国家税款及时、足额入库，现对中国石油天然气股份有限公司及其所属企业缴纳企业所得税问题，明确如下：
一、中国石油天然气股份有限公司及所属全资子公司、分公司，按照“统一计算、分级管理、就地预交、集中清算”的原则，实行合并缴纳企业所得税。
中国石油天然气股份有限公司以公司本部和各全资子公司、分公司为合并纳税的成员企业。
二、中国石油天然气股份有限公司所属各成员企业，应根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其有关规定，计算每一纳税年度应缴纳的企业所得税，并按规定比例在当地预交。
大庆油田有限责任公司在当地预交的比例，由国家税务总局每年核定；其他成员企业按年度应缴纳企业所得税额的70％在当地预交。
2000年度大庆油田有限责任公司就地预交企业所得税的比例为年度应缴纳企业所得税额的35％。
三、中国石油天然气股份有限公司以成员企业为单位办理技术改造国产设备投资抵免所得税，以该成员企业按规定比例计算的应就地预交的所得税按规定抵免。
四、中国石油天然气股份有限公司所属各成员企业，应根据税收法规的规定按期申报并预缴应就地预交的税款，年终汇算清缴。汇算清缴后全年实际缴纳的税额，应等于按本通知第二条规定比例计算的税额。
五、中国石油天然气股份有限公司各成员企业合并纳税以前年度未弥补完的亏损，可在税收法规规定的亏损弥补剩余年限内，用本企业以后年度的所得予以弥补，不得并入股份公司，也不得冲抵其他成员企业的所得额。
六、中国石油天然气股份有限公司在合并所属各成员企业年度企业所得税申报表的基础上，统一计算中国石油天然气股份有限公司及所属各成员企业每一纳税年度应缴纳的企业所得税，并在北京集中进行清算。
中国石油天然气股份有限公司统一计算的每一纳税年度应缴纳的企业所得税额大于所属各成员企业在当地预交的企业所得税额的部分，由中国石油天然气股份有限公司在规定时间内补缴；小于所属各成员企业在当地预交的企业所得税额的部分，由中国石油天然气股份有限公司抵缴下一
年度统一计算应缴的企业所得税额。
七、中国石油天然气股份有限公司及各成员企业（含亏损企业），均应根据税收法规的有关规定，向所在地税务机关报送企业所得税纳税申报表和有关财务会计报表。
从2000年度起，中国石油天然气股份有限公司及各成员企业，企业所得税年度纳税申报表的格式和内容，应按照《国家税务总局关于印发并试行新修订的〈企业所得税纳税申报表〉的通知》（国税发〔1998〕190号）的规定执行。分期预缴企业所得税使用的申报表，由各省
级税务机关根据本地具体情况确定。
八、中国石油天然气股份有限公司所属石油分公司，应按《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业所得税若干具体问题的通知》（国税发〔1998〕127号）的规定，逐级合并到省级石油分公司，由省级石油分公司填报统一的合并纳税申报表，上报中国石油天然气股份有限公司
合并纳税。
中国石油天然气股份有限公司所属石油分公司根据本通知第二条规定的比例就地预交的企业所得税，是指省级石油分公司将其所属分公司就地预交的企业所得税合并之后应达到的比例。如省级以下石油分公司根据本通知第二条规定的比例就地预交企业所得税影响省级石油分公司合并申
报的，省级国家税务局可适当调整省级以下石油分公司就地预交的比例。
九、中国石油天然气股份有限公司各成员企业，应在年度终了后两个月内，向所在地主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》及有关财务会计报表，并缴足按规定的比例应就地预交的企业所得税。
中国石油天然气股份有限公司在年度终了后四个月内，向所在地主管税务机关报送合并后的《企业所得税年度纳税申报表》及有关财务会计报表，并附有各成员企业（石油分公司为省级合并后）的《企业所得税年度纳税申报表》，集中办理年度企业所得税清算。
十、中国石油天然气股份有限公司及各成员企业，应严格执行国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业所得税征收管理的有关规定，接受所在地国税局的管理和检查。
十一、各级国家税务局要及时核实中国石油天然气股份有限公司各成员企业的名单，掌握基本情况，做好基础工作，切实加强管理。成员企业所在地国家税务局应认真受理企业的纳税申报，及时办理有关税收事宜，切实履行纳税检查和管理职责。对成员企业查出的应缴企业所得税，就
地征收入库；查补的税款，不得作为当年的预交税款合并清算。
十二、本通知从2000年1月1日起执行。
2000年7月21日
